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行業動態

商業保理業務保后管理法律分析及應對措施解讀

發布時間:2021-12-23 作者:


      商業保理在全國大范圍試點和被納入金融監管后,發展迅速,商業保理公司的業務管開展及管理也漸趨成熟,但大部分商業保理公司對保后管理的關注度仍然不夠。
      在日常業務開展過程中,商業保理公司通常把60%左右的關注度放在前期盡調,30%左右的精力放在流程操作和合同文本,僅有極少部分關注點會放在保后管理方面,這就導致業務風險預防不足,風險爆發時匆忙應對,本文旨在從律師角度提供保后管理的法律分析和應對措施。

      

      保后管理基本要求

      為有效保障業務安全,確保項目有序開展,商業保理公司應健全風險管理組織架構,除應設立專門的風控部門外,建議設立風險管理委員會,將操作風險管理納入企業戰略規劃的范疇,并結合公司具體情況制定業務操作管理辦法,合理規制公司業務操作,并為風控人員的監督管理提供制度保障和支持。
      保后管理工作不僅是某一部門的任務,而至少應是業務部門、風控部門和財務部門的協同任務,各部門應從以下幾個方面對業務進行風險把控,確保保后管理工作有序進行:

      (一)業務資料管理
      業務部門除向風控部門提供商業保理合同及其附件外,并應把商務合同買賣雙方屆時有效的、已通過登記機關在保理合同生效日所在年度的上一年度檢驗的企業法人營業執照的復印件、公司章程的復印件、基礎交易賣方股東會或相關有權決策機構同意賣方向保理商轉讓交易債權及授權簽署保理合同的股東會或相關有權決策機構決議的原件、賣方留存的發票原件、應收賬款明細表等資料一并交風控部門代管。
      (二)共管賬戶的開立及管理
      商業保理業務,尤其是隱蔽型保理業務,雙方應開立共管賬戶,方便保理公司對應收賬款回款進行管理,此時就要求風控部門應與財務部門協同工作,對項目回款情況進行監控,并及時核對到賬資金與合同約定的一致性,按照約定進行扣收。
      (三)關注事項
      保理公司在開展商業保理業務后,除應密切關注應收賬款債權的回收情況、逾期賬款情況、買賣雙方信用變化情況、對賬單等資料外,還應當根據應收賬款債權人的不同,確定應收賬款債權人或應收賬款債務人的重大事項報告的第一責任人,對保后管理各類信息的真實性、及時性負責。
      保后管理重點關注事項主要包括:
      1.股東變動情況;2.董監高人員變動情況及資信情況;3.買賣雙方減資、合并、分立、解散及申請破產等情況;4.買賣雙方所涉待決訴訟、仲裁、行政處罰等;5.買賣雙方及股東、董事、高管合法合規履職情況;6.買賣雙方銀行貸款償還情況;7.其他對業務履行有重大影響的事項。
      (四)應收賬款回款管理
      業務部門應針對每筆業務設置對應的臺賬信息,于應收賬款到期日前及時提示買方付款,隱蔽型保理可及時督促賣方提示買方付款,確保項目回款安全。
      (五)風險處理
      業務進行過程中,對于買方出現重大經營風險或財務問題,保理公司應及時采取應對手段,有追保理業務中,可及時要去賣方按照合同約定對剩余應收賬款進行回購,無追保理業務中,應及時固定證據,適時催收。
      另外,在有追保理業務中,如賣方出現重大經營風險或財務問題,保理公司需結合買方情況制定相應的應對措施,常見的應對措施主要有要求賣方回購剩余應收賬款,并同時向擔保方主張擔保責任,也可基于買方信用繼續履行保理合同,甚至要求賣方補充提供擔保措施等。
      (六)項目結束
      對于正常履行完畢的項目,保理商在足額收回全部款項后,應按照保理合同的約定將剩余款項退還給賣方,將代保管的商務合同、發票原件等退還賣方,做好項目收尾工作。

      

      按要求建立風險預警機制

      商業保理公司應當建立應收賬款管理風險預警機制,并建立應收賬款管理預警目錄,將存在較高風險的應收賬款債權人、應收賬款債務人及存在較高壞賬風險的應收賬款納入該預警目錄,以便于針對性管理,有效提升管理效率。
      (一)商業保理公司可根據應收賬款回款情況分別納入不同的管理預警目錄,債務人未按期償還到期應收賬款時,即將該筆應將該應收賬款的債務人及對應的全部應收賬款納入預警目錄,經催收后,債務人及時付款的,可解除相應預警或下調預警等級,但仍應對此次逾期付款情況做相應的記錄;
經催告后,債務人仍未付款的,商業保理企業應逐漸提高預警等級,直至最高預警等級,并根據不同預警等級采取相應的應對措施。
      (二)在無約定的情況下,債務人出現間接付款行為時,保理公司便可將該筆應收賬款債務人及該筆應收賬款納入預警目錄,根據查明的間接付款原因確定相應的預警等級,并根據發生次數相應調整預警等級。
      (三)應收賬款債務人出現經營情況惡化、重大財務問題或存在破產風險時,商業保理企業應立即將應收賬款債務人及以其為應收賬款債務人的全部應收賬款納入最高預警等級名單,并及時聯合律師事務所、會計師事務所等制定相應的應對方案。在有追保理業務中,應收賬款債權人發生前述風險時,也應采取相應的措施。
      (四)保理公司應根據公司相關制度要求,根據預警目錄相應調整相關融資方的融資額度,并根據保理合同的約定采取相應措施。

     

       保理商的權益保障

      (一)業務前期保障措施
       保理公司除應制定完善的管理制度、明確責任主體外,在保后管理過程中,還應結合具體的業務類型,制定基本風險應對措施及緊急處理預案。
在有追保理業務中,保理公司應結合賣方具體情況設置對應的增信措施,比如要求賣方為其回購責任提供抵押、質押、保證金或者第三人保證。
同時,保理公司還應對基礎交易合同進行全面核查,如買方在基礎交易合同項下為其付款義務提供了相應的擔保,則保理公司在受讓對應應收賬款時,應確保相關擔保權利一并轉讓。
      在無追索保理業務中,因保理商通常僅能向買方主張權利,除對基礎交易真實性、可轉讓性等進行核實外,對賣方基于基礎合同所享有的擔保權利也應全面核查,并確保相關權利轉讓的完整性,確保債務人在基礎交易合同項下的付款義務能夠得到有效保障。
      (二)逾期應收賬款催收
      對于未能按時支付的應收賬款,保理公司應根據應收賬款債權人的需求、應收賬款債務人的資信情況、雙方交易記錄及交易關系、行業慣例、區域交易習慣、事態發展情況等多種因素進行綜合考慮確定催收方式及周期。應收賬款催收方式和流程如下:
      1.債務人未按時付款時,保理公司應自行或委托應收賬款原債權人向債務人發出《應收賬款逾期催收函》,列明逾期應收賬款編號、基礎合同編號、發票編號、到期日期、逾期金額,提示應收賬款債務人付款。
      有追保理業務中,保理商還應向債權人發出書面通知,根據保理合同的約定要求其立即回購剩余應收賬款或提示其做好回購準備。
      2.催收函發出后,如應收賬款債務人在合理期間內仍未付款,商業保理企業可視情況立即發送《律師函》,表明如應收賬款債務人仍不付款的,保理公司將采取法律手段進行維權。
      隱蔽型保理業務中,保理公司還應及時發出《應收賬款》轉讓通知,表明其債權人身份。有追保理業務中,保理公司即可啟動回購條款,要求應收賬款債權人限期回購剩余應收賬款。
      3.律師函或回購通知發出后,應收賬款債務人仍未及時付款,且應收賬款債權人未按要求回購的,保理公司應及時向仲裁機構提起仲裁或向法院提起民事訴訟。
      (三)糾紛解決
      保理公司通??赏ㄟ^要求應收賬款債權人回購應收賬款或向應收賬款債務人催收兩種方式來保障自身的權益,在確定無法實現債權的情況下應果斷采取法律手段,以免錯失最佳訴訟時機。

 


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